Q: 英国公司后期维护费用

||| 年审 年审费用是1200 时间为一年审一次，以保证贵公司继续合法存在，我们也会提前1-2个月对贵司进行提醒。 所需要的资料： <ul> <li>公司注册证书；</li> <li>公司商业登记证；</li> <li>公司章程；</li> <li>股东和董事身份证扫描件；</li> <li>公司如有其他更改股东、增资、名称等情况也是需要提供相关文件的扫描件。</li> </ul> ||| 税务申报 以零申报为例 价格是2000 英国公司的税务申报时间要在会计年度截止日后12个月内完成税务申报即可。 ||| 英国离岸公司需要缴税吗？ <ul> <li>英国税务局规定，英国公司在成立的时候，如果做出了不营运的宣誓，是可以不用领取当地的vat税号。 <a href="/zh/article/vat-o1vexi/">英国vat相关问题</a></li> <li>英国离岸公司不能在当地开户或经营,所以我们做年审的时候是Dormant Accounts（休眠账户），而Company status是Active（活跃）状态，不影响在该公司除英国本土外的世界其他区域经营。</li> <li>英国离岸公司在每周年年审的时候，应同时向税务局做无营运申报，英国税务局将发出成功年审回执和无运营报税档，这类公司不需要在英国当地交税，所以在大陆离岸运营的英国公司是不需要交税的。</li> </ul>

Q: 英国税种

公司税： 公司税依据每年的财政年度规定的税率报税（4 月1 日至次年的 3 月 31 日），英国公司所得税也称为‘公司税’或‘法人税’，是对法人实体利润所得征收的一种税。企业所得税税率为19%(2020年4月1日起降至17%)。 增值税： VAT（Value Added Tax），税率是20%。是指在英国经营期间，提供服务或商品而产生的增值部分所征收的赋税。主要纳税人包括：在英国提供应税的劳务、合伙企业团体、从事进出口业务人员等等。 个人所得税 (Income Tax) 个人所得税需要按照纳税年度进行申报 （4 月 6 日至次年的 4月 5 日）。个人所得税由雇主从员工的薪金中代为扣除，每付一次薪水扣除一次税，即所谓的所得税预扣法【PAYE (Payas you earn)】。每个员工都有一个 PAYE 号码，公司会计根据员工不同的纳税税率代缴相应的税金。所得税除了针对工资以外，以下类别的收入也需要缴纳税金：每年的分红奖金、股息、养老金收入、房屋出租的租金收入等。 关税 在英国退出欧盟之前，英国和欧盟采用了统一的关税制度。然而，在英国退出欧盟之后，英国新关税管理制度的改革仍在讨论之中。 消费税 英国对烟草制品、酒精饮料、赌博和燃油征收消费税。为了提高国民健康和道德水平，英国政府对烟酒赌博征收消费税。 目前英国公司报税方式 <ul> <li>休眠公司申报税务；</li> <li>提供银行月结单及对应的购货销货单据过来进行作帐报税</li> </ul>

Question 1

美国低税收之怀俄明州简介

Accepted Answer

怀俄明州（State of Wyoming）是美国西部的一个州。为全美国人口最少的一州，亦为全美印第安人比例第四高的州。怀俄明州拥有全国“最有利于商业的税收环境”，再加上出色的交通选择、一流的宽带连接、资金充足的公共教育、安全的社区以及丰富的户外空间和娱乐机会，怀俄明州的企业和人民蓬勃发展。注册在怀俄明州的公司，最显著的是税务方面的优势。州营业税率仅为5%，平均地方税率为042%，总计为5.42% 在美国各州中是十分低的。 怀俄明没有公司所得税和个人所得税，特许经营税，总收入税等税收

| 那么怀俄明州是完全免税的州吗？

不完全是。怀俄明州以低税收而闻名，如果希望找到一个税率最低的州，那就是怀俄明州。

但是怀俄明州也并非没有税收。以下是您或您的企业可能在怀俄明州缴纳的税种：

联邦所得税根据国税局（IRS）规定，所有公司无论他们是否有应纳税所得额，若报税采用日历年度，则都必须在每年3月15日（LLC公司）或4月15日（股份有限公司）或之前提交所得税申报表。所得税申报可申请延期，延期后的截止日期为9月15日（LLC公司）或10月15日（股份有限公司）。需要注意的时，即使延长了申报时间，公司也必须在纳税申报表的截止日期不包含延期)前支付所有的应交税款，否则会产生相应的罚款和利息。
营业税和使用税如果您在怀俄明州销售或租赁有形动产或提供应税服务，则应该缴纳营业税。若您在怀俄明州内使用、存储或以其他形式消耗从零售商处购买的，无需缴纳营业税的商品，则需要为这些商品缴纳使用税。使用税还适用于怀俄明消费者从他州通过网络、电话或邮件方式购买商品，并在怀俄明州使用的情形。
工资税若在怀俄明州注册的公司在美国有雇员并支付工资，则该公司必须定期向国税局（RS）汇报其代扣的员工收入和工资税，并将这些税款全额存入授权银行或金融机构以满足联邦税收存款相应规定。公司还需申报并为员工支付医疗保险税（Social and Medicare ）的雇主部分和联邦失业税。怀恩明州的雇主有责任支付员工的州失业保险税（UI)。因此雇主不需要代扣代缴州个人工资税所得税。因为没有个人所得税，因此雇主不需要代扣代缴州个人所得税。

Question 2

美国公司类型选择和科普

Accepted Answer

|| 如何选择LLC/C型公司

如果您作为初创公司，ingstart建议您选择LLC公司，税务简单如果您后期有想要融资上市的需求，建议您选择C型公司具体如下

| LLC型

有限责任公司（Limited Liability Company简称LLC）：有限责任公司是一种混合型公司，既能享受个人公司的税务优惠，又能获得公司的法律保护。优点是成本较低，责任有限，税务优惠。 ** a. 含义** ⅰ. 灵活的商业实体，将公司和个人的优点结合在一起。它可以由一个人或多个人组成，这些人被称为成员。 ⅱ. LLC的成员享有有限责任，这意味着他们的个人财产不会受到公司债务的影响。 ⅲ. LLC的成员可以自由地管理公司，他们可以投资资金、财产或劳动力，以获得公司的利润。成员之间的权利和义务可以通过合同来规定。LLC也可以雇佣员工，签订合同和租赁协议，并拥有自己的银行账户。 ⅳ. LLC的税收结构灵活，可以选择将LLC视为个人所得税实体或公司所得税实体。这意味着LLC可以避免双重征税。 ** b. 优点** ⅰ. 股东对公司负有限责任，作为公司股东, 个人财产不会公司债务所牵连的，公司与个人享有同等的权利，公司可以有自己的财产、经营业务、承担债务和法律诉讼其他公司类型相比， ⅱ. LLC不需要过多的文书工作； ⅲ. 管理模式非常灵活，至少需要一人运营及管理。

| C型

C型公司（C Corporation）：C型公司是一种独立的法律实体，股东和公司分开纳税，具有较高的灵活性和法律保护。优点是责任有限，税务优惠，但成本较高，需要遵守一些法律规定。 A traditional business corporation (INC also referred to as a C-Corp) is a legal business entity, a “person” by law, which exists separate from its shareholders. It is referred to as a C-Corp because this type of corporation is taxed under IRS Subchapter C 传统商业公司（也称为 C-Corp）是一个合法的商业实体，是法律规定的“人”，独立于其股东而存在。 ** a. 含义** ⅰ. 有限责任：C型公司的股东不承担公司债务或诉讼的责任，他们的个人财产不会受到公司债务的影响。 ⅱ. 股东和董事：C型公司由股东和董事组成，股东投资资金以获得公司的股份，而董事则负责公司的管理和决策。 ⅲ. 股票发行：C型公司可以通过发行股票等方式筹集资金，股票可以被买卖，公司的所有权也可以通过股票的买卖转移。 ** b. 优点** ⅰ. 为企业主提供了更多的税务相关选择，实现公司和所有者最大程度的分离，并允许公司通过发行公开交易的股票筹集资金。 ⅱ. 股份有限责任公司是唯一可以“上市”并出售无限数量所有权股份的组织类型。 ⅲ. 由于在个人和公司层面征税，他们通常会被征收更高的税率，然而，获得更多资本、更高的收入潜力和最终的利润往往抵消了这一点。

| LLC(有限责任公司)报税：

在默认情况下，LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业

Question 3

英国公司后期维护费用

Accepted Answer

||| 年审

年审费用是1200 时间为一年审一次，以保证贵公司继续合法存在，我们也会提前1-2个月对贵司进行提醒。所需要的资料：

公司注册证书；
公司商业登记证；
公司章程；
股东和董事身份证扫描件；
公司如有其他更改股东、增资、名称等情况也是需要提供相关文件的扫描件。

||| 税务申报

以零申报为例价格是2000 英国公司的税务申报时间要在会计年度截止日后12个月内完成税务申报即可。

||| 英国离岸公司需要缴税吗？

英国税务局规定，英国公司在成立的时候，如果做出了不营运的宣誓，是可以不用领取当地的vat税号。英国vat相关问题
英国离岸公司不能在当地开户或经营,所以我们做年审的时候是Dormant Accounts（休眠账户），而Company status是Active（活跃）状态，不影响在该公司除英国本土外的世界其他区域经营。
英国离岸公司在每周年年审的时候，应同时向税务局做无营运申报，英国税务局将发出成功年审回执和无运营报税档，这类公司不需要在英国当地交税，所以在大陆离岸运营的英国公司是不需要交税的。

Question 4

美国公司注册流程，所需资料，日期，交付资料

Accepted Answer

| 注册流程 1.提交新公司相关申请资料表 2.我们处理您的公司成立申请 3.等待美国州政府审核; 4.公司现已完成注册。您可以从Ingstart公司详情下载您的公司文件

可以在官网按步骤申请注册也可以添加经理微信对接，协助注册。

| 所需资料注册公司名称（至少三个）公司注册州公司类型 (LLC公司/C公司 ) 申请人信息股东信息申请人以及股东证件正反面照片（比如护照/身份证等）

| 日期州不同，申请时间也不同，像WY，CO注册1个工作日即可

| 交付资料 1.一年代理地址服务+EIN申请 2.良好信誉 3.公司章程 4.股票证书 5.运营协议 6.在职证明信 7.会议记录

Question 5

ITIN/SSN

Accepted Answer

| 什么是ITIN？SSN？ ITIN 个人税号— ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，简称“ITIN”），是美国国税局（Internal Revenue Service, 简称“IRS”）针对非美国居民，而且有报税要求的人士而专门设立的个人报税号码。

它由九个数字组成，第一个数字一定是9，第四和第五个数字在70-88之间。从1996年的美国个人税申报开始，美国国税局要求没有社会安全号（SSN）的报税者提供个人报税号码进行报税。所以，ITIN号码是进行美国非居民个人税（1040NR）申报的重要基础。而拥有ITIN对非移民签证或者移民签证的申请没有任何负面影响。

SSN 社会安全号：社会安全卡上面的9位数字就是 “Social Security Number", 简称为SSN。社会安全号码一般写成类似818-89-9988格式。是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时（工作）居民的一组九位数字的号码。

SSN是用于个人在美国银行开户追踪纳税情况，现今被扩大使用包括区分个人身份，类似中国“居民身份证号码”的作用，并与个人的信用绑定。

|| 申请ITIN税号周期

itin的话目前我们提供两种方式办理 — 护照/认证件寄到美国IRS去办理时间在3-5个月 — 提供护照扫描件时间在8-12周

|| ITIN税号有效期及更新 1、ITIN 税号的有效期：一般ITIN Number有效期为五年（2013年1月1日前签发的无过期时间，之后的有效期为五年）。ITIN Number的过期日期为每年的12月31号，不管当时是几月几号发证的，过期日期都是每个日历年的最后一天。除了五年期限之外，连续三年未用来报税的ITIN Number也会过期，申了不用三年之后自动过期。 2、关于ITIN Number的更新：ITIN 税号可以更新，需要填写Form W-7表单，在事项一栏勾选Renew an Existing ITIN，同时需要提供身份证明(一般用护照），和申请一样也可以和填好的税表一起寄给IRS。除了邮寄还可以选择Taxpayer Assistance Center和ITIN Acceptance Agent帮忙办理。

|| 关于ITIN税号一些问题

Q：如何查询 ITIN 申请进度？ A：非目前美国国税局官网是无法查询ITIN的办理进度的。若是自己申请，唯一的办法是拨打电话（号码官方限制，可联系客服获取），核实基本的信息后，即可确认当前的进度；若是通过CAA申请，直接咨询CAA进度就可以了，会比IRS 反馈快很多。

Q：如何验证ITIN的真实性？ A：跟上面ITIN查询类似，拨打电话核实由于ITIN的违法成本很高，而收益极低，所以目前市面上没有造假ITIN的案例，非必要可以等每年4月15号报税的时候再验证。

Q：取得ITIN之后，会成为美国的税务居民吗？ A：不会。ITIN跟美国税务居民没有必然联系，拿到ITIN并不会自动成为美国税务居民。ITIN初期仅仅是为了报税方便，后期还有一些银行开户的功能。

Q：取得了ITIN去美国会更方便，或者可以在美国工作生活吗？ A：ITIN的取得跟入境美国没有必然联系，并不会让在美国工作或者生活更方便。至于网传有ITIN就可以拿到美国社保、享受发达国家的福利，是谣言！

Q：配偶或者孩子可以申请 ITIN 吗？ A：可以。只要是有护照就可申请ITIN，跟年龄、工作、目前所在地等等没有必然联系。留学生申请ITIN同样

Question 6

英国税种

Accepted Answer

公司税：公司税依据每年的财政年度规定的税率报税（4 月1 日至次年的 3 月 31 日），英国公司所得税也称为‘公司税’或‘法人税’，是对法人实体利润所得征收的一种税。企业所得税税率为19%(2020年4月1日起降至17%)。

增值税： VAT（Value Added Tax），税率是20%。是指在英国经营期间，提供服务或商品而产生的增值部分所征收的赋税。主要纳税人包括：在英国提供应税的劳务、合伙企业团体、从事进出口业务人员等等。

个人所得税 (Income Tax) 个人所得税需要按照纳税年度进行申报（4 月 6 日至次年的 4月 5 日）。个人所得税由雇主从员工的薪金中代为扣除，每付一次薪水扣除一次税，即所谓的所得税预扣法【PAYE (Payas you earn)】。每个员工都有一个 PAYE 号码，公司会计根据员工不同的纳税税率代缴相应的税金。所得税除了针对工资以外，以下类别的收入也需要缴纳税金：每年的分红奖金、股息、养老金收入、房屋出租的租金收入等。

关税在英国退出欧盟之前，英国和欧盟采用了统一的关税制度。然而，在英国退出欧盟之后，英国新关税管理制度的改革仍在讨论之中。

消费税 英国对烟草制品、酒精饮料、赌博和燃油征收消费税。为了提高国民健康和道德水平，英国政府对烟酒赌博征收消费税。

目前英国公司报税方式

休眠公司申报税务；
提供银行月结单及对应的购货销货单据过来进行作帐报税

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